Konfliktmineralien-Bericht

Die Berichterstattung über Konfliktmineralien verfolgt die Beschaffung von Zinn, Tantal, Wolfram und Gold (3TG) entlang der Lieferkette, um festzustellen, ob diese Mineralien aus Konflikt- und Hochrisikogebieten (CAHRAs) stammen. Die wichtigsten Beweismittel sind Conflict Minerals Reporting Templates (CMRTs) – standardisierte Formulare, die von Lieferanten ausgefüllt werden und Schmelzquellen, Herkunftsländer und Due-Diligence-Status für 3TG-Mineralien angeben. Zu den unterstützenden Beweisen gehören der Auditstatus der Schmelze durch das Conflict-Free Smelter Programme der Responsible Minerals Initiative (RMI), Herkunftslandanfragen, die bis zur Mine oder Sammelstelle zurückverfolgt werden können, sowie OECD-konforme Due-Diligence-Ressourcen, die Lieferkettenpolitik, Risikobewertung, Managementreaktion und Prüfberichte abdecken.

Für an der SEC notierte Unternehmen, deren Produkte 3TG-Mineralien enthalten, ist gemäß dem US-amerikanischen Dodd-Frank Act Abschnitt 1502 eine Meldung über Konfliktmineralien erforderlich. Die EU-Konfliktmineralien-Verordnung (EU 2017/821) verlangt eine sorgfältige Prüfung für 3TG-Importeure in die EU. Über diese gesetzlichen Vorschriften hinaus wird die Berichterstattung über Konfliktmineralien zunehmend von Käufern in den Lieferketten der Elektronik-, Automobil-, Luft- und Raumfahrt- und Fertigungsindustrie im Rahmen ihrer eigenen Due-Diligence-Programme gefordert. Die OECD-Leitlinien zur Sorgfaltspflicht für verantwortungsvolle Lieferketten von Mineralien aus Konflikt- und Hochrisikogebieten sind zum internationalen Standard geworden, auf den sich zahlreiche Regulierungsrahmen und Branchenprogramme beziehen.

CMRTs (Conflict Minerals Reporting Templates) sind branchenübliche Formulare, die von Lieferanten ausgefüllt werden – sie identifizieren Schmelzquellen, Herkunftsländer, Due-Diligence-Status und ob Produkte konfliktfrei in der Demokratischen Republik Kongo sind. Aufzeichnungen über den Status von Schmelzhüttenprüfungen aus dem RMI Conflict-Free Smelter Program geben Aufschluss darüber, welche Schmelzhütten zertifiziert konform, aktiv oder nicht zertifiziert sind – und ermöglichen so eine Bewertung des Lieferkettenrisikos. Untersuchungen zum Herkunftsland führen 3TG-Mineralien mithilfe von Lieferkettenerklärungen bis zur Mine oder Sammelstelle zurück. Die OECD-konformen Due-Diligence-Assets umfassen Lieferkettenrichtlinien, interne Managementsysteme, Risikoidentifizierung und -bewertung, Risikomanagementstrategie, unabhängige Prüfungen durch Dritte und die jährliche öffentliche Berichterstattung über Due-Diligence-Prüfungen.

CMRTs, Schmelzhüttenerklärungen und Due-Diligence-Berichte werden auf Sustalium hochgeladen. Die Daten sind mit Dodd-Frank-Compliance-Aufzeichnungen, EU-Rahmenwerken zur Konfliktmineralien-Verordnung und vom Käufer angeforderten Ressourcen zur Lieferkettentransparenz verknüpft. Statusaktualisierungen der Schmelze vom RMI werden verfolgt. Wenn sich der Auditstatus einer Schmelze ändert, markiert Sustalium betroffene Produkte und Teilnehmer der Lieferkette zur Überprüfung. CMRT-Daten werden mit Lieferantendatensätzen und Produkt-SKUs verknüpft und ermöglichen so die Berichterstellung auf Produkt-, Geschäftseinheits- oder Unternehmensebene. Due-Diligence-Vermögenswerte sind nach dem fünfstufigen Rahmenwerk der OECD organisiert und bieten eine strukturierte Beweisgrundlage für behördliche Einreichungen und Käuferanfragen.

Gemäß Abschnitt 1502 des US-amerikanischen Dodd-Frank Act müssen an der SEC notierte Unternehmen offenlegen, ob ihre Produkte Konfliktmineralien enthalten, und einen Konfliktmineralienbericht mit einer Due-Diligence-Beschreibung einreichen. Die EU-Konfliktmineralien-Verordnung (EU 2017/821) verlangt von EU-Importeuren von 3TG-Mineralien und -Metallen eine OECD-konforme Sorgfaltspflicht in der Lieferkette. Die OECD Due Diligence Guidance wird von CS3D (EU Corporate Sustainability Due Diligence Directive) für Minerallieferketten referenziert. Das UFLPA und ähnliche Einfuhrbeschränkungen für Zwangsarbeit überschneiden sich mit der Sorgfaltspflicht bei Konfliktmineralien zur Gewährleistung der Transparenz der Lieferkette. Der Verhaltenskodex der Responsible Business Alliance (RBA) verlangt eine Due-Diligence-Prüfung von Konfliktmineralien für Mitglieder der Elektroniklieferkette. Käuferprogramme, darunter die Conflict-Free Sourcing Initiative (CFSI) und RMI-Mitgliederanforderungen, schreiben die Erhebung und Due Diligence von CMRT vor.